企業年金の中でも特に分かりずらい確定拠出型年金の仕組み。

確定拠出型年金は給付型と違って、掛け金を自分で運用する必要があり、さらに個人型と企業型の2つに分かれていることから、余計に分かりずらい制度と言えます。

 

前回の記事で企業年金の大まかな仕組みについて解説しましたが、今回はその中でも確定拠出型の仕組みについて解説していきます。

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確定拠出型年金とは?

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確定拠出型年金は、確定給付型年金とは異なり、退職金の資産運用は会社ではなく自分自身で行います。

 

社員一人一人に専用の口座が設けられており、掛け金は一般的に会社側が負担(拠出)してくれます。

その掛け金の運用は社員一人一人が自由に決めて、自分で運用します。

 

ちなみに、確定拠出という意味は実際に働いている現役の時に、掛け金をあらかじめ確定させて拠出することから来ています。

 

簡単に言うと、自己責任の制度であり、運用結果によっては、受け取れる給付金が増えたり、減ったりと変動します。

 

確定拠出型年金の制度は2001年の10月から始まった、歴史的に見ても割と新しい制度です。

従来の退職金や確定給付型の制度がありながらも、確定拠出型が登場した背景には会社への負担の大きさにあります。

 

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退職金や確定給付型といった制度は会社側が退職時に、その社員に約束したお金を支払う責任があるため、もし運用が上手くいかず、お金が不足した場合には、その不足分を会社側で補う必要があります。

 

しかし、そのお金を準備するのは景気が悪い状況が続いた近年において、大きな負担となり、業績や財政に悪影響をもたらすケースも増えてきました。

そのため、退職金といった退職後のお金は、掛け金のみ社員に渡し、その掛け金を社員自ら運用させるように制度を変えたのです。

 

一見すると、リスクを社員に押し付けているようにも見えますが、実際のところ景気の悪化等で、退職金や確定給付型の制度でも給付額が減額されることがあるのでどちらが良いとは一概には言えません。

 

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確定拠出型年金の種類

確定拠出型の企業年金には、大きく分けて、個人型と企業型の2つに分かれており、これら2つの制度に同時に加入することはできません。

 

この2つの一番の違いは企業年金の元となる掛け金を個人が出すか企業が出すかで変わってきます。

 

企業型とは?

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企業型の場合、企業年金の掛け金は企業側が出します。

約400万人以上の社員が利用しているため、一般的に企業年金の確定拠出型というとこの企業型のことを指すことが多いです。

 

企業型の場合には、企業側が企業年金制度を導入するかどうかを決めます。

主に、退職金制度の一環として導入されるケースが多いです。

 

個人型とは?

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個人型の場合、企業年金の掛け金は社員本人(個人)が出します。

よく「iDeCo(イデコ)」と言われるのは、この個人型確定拠出年金のことです。

 

企業型に比べて利用者数の割合は少ないですが、個人型は自営業者であったり、会社員であったとしても、企業年金がない会社の社員でも利用できるのが特徴です。

 

具体的には、

  • 自営業者で国民年金に加入している20歳以上60歳未満の方とその家族
  • 60歳未満で、厚生年金に加入しているが企業年金には加入していない方

といった形です。

自分で掛け金を決めて、自分で運用商品も決める必要がありますが、その分掛け金を企業型に比べ、さらに自由に運用できるのが個人型の一番の特徴です。

 

まとめ

確定拠出型年金というのは現役時代にあらかじめ一定額の掛け金を用意して、その運用は自分自身で行うのが一般的な企業年金制度です。

一般的には企業型の制度が使われていますが、個人型を利用している人もいます。

 

確定拠出型の仕組みはかなり複雑ですが、これら全てを覚える必要はなく、最低限自分が加入している制度の仕組みを理解していれば問題ありません。

 

ただ今回、紹介したのはあくまでも一般的な仕組みなので、自分が加入している企業年金について詳しく知りたい、または気になる方は

  • 会社の人事・総務担当者へ確認
  • 就業規則、退職金規程を確認

といった方法で確認を取りましょう。

以上、参考になれば幸いです。

 

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